Fido, scoperto e anticipo fatture sul conto aziendale: costi e differenze

Il fido è un'apertura di credito in conto corrente: la banca ti consente di spendere oltre il saldo fino a un limite concordato, e tu paghi interessi sulla somma effettivamente utilizzata più una commissione sul credito messo a disposizione. Lo sconfinamento è invece l'uso di somme oltre il fido (o senza fido) e costa di più. L'anticipo fatture è una forma di credito collegata ai crediti commerciali: la banca anticipa una parte dell'importo di fatture emesse ma non ancora incassate. Sono strumenti diversi per esigenze diverse e vanno scelti con attenzione, perché sono tra i costi bancari più alti per un'impresa.

Le tre forme di credito a breve termine

Come si calcola il costo di un fido

L'articolo 117-bis del Testo unico bancario (TUB) regola i costi delle aperture di credito e degli sconfinamenti in conto: la banca può chiedere come remunerazione una commissione onnicomprensiva, calcolata in proporzione alla somma messa a disposizione e alla durata dell'affidamento, che non può superare lo 0,5% per trimestre della somma accordata, oltre agli interessi sulle somme utilizzate. Sono vietate altre commissioni legate alla messa a disposizione dei fondi. In caso di sconfinamento è possibile una commissione di istruttoria veloce, nei limiti stabiliti dalla normativa secondaria. La norma ha regole di dettaglio (per esempio per gli sconfinamenti, per i consumatori e per le imprese) che la Banca d'Italia specifica nelle disposizioni sulla trasparenza: nel caso concreto leggi il contratto e chiedi il calcolo alla banca.

Esempio illustrativo

Hai un fido di 20.000 euro. La commissione onnicomprensiva è, per ipotesi, 0,25% a trimestre, cioè 50 euro a trimestre e 200 euro l'anno, anche se non lo usi. Il tasso debitore sull'utilizzato è 9% annuo (esempio). Se usi in media 8.000 euro per tutto l'anno, gli interessi sono 8.000 × 9% = 720 euro. Il costo totale è 920 euro, che sul solo utilizzato corrisponde all'11,5% (920 / 8.000), molto più del tasso nominale. Se il fido è usato di rado, la commissione sul non utilizzato pesa quasi interamente.

Questo è il motivo per cui conviene dimensionare il fido sul picco reale di fabbisogno, non sulla cifra massima che ti viene proposta. Se il tuo fabbisogno stagionale è di 10.000 euro, un fido da 20.000 costa il doppio della commissione.

Tasso soglia antiusura

I tassi applicati dalle banche non possono superare il tasso soglia calcolato in base ai TEGM (Tassi Effettivi Globali Medi) rilevati dalla Banca d'Italia e pubblicati ogni trimestre dal Ministero dell'Economia e delle Finanze, secondo la legge 108/1996 sull'usura. Il tasso soglia varia per categoria di operazione, compresi gli affidamenti in conto, gli anticipi e gli sconfinamenti. Se ritieni che un'operazione abbia superato la soglia, rivolgiti a un professionista: la verifica richiede un calcolo tecnico e i metodi sono oggetto di discussione giurisprudenziale.

Fido o finanziamento a rate?

Il fido è flessibile ma più caro nel lungo periodo; un finanziamento a rate (con piano di ammortamento) ha un costo più prevedibile. Una regola pratica:

• Fabbisogno temporaneo e variabile (ritardo di un incasso, stagionalità): fido o anticipo fatture.
• Investimento stabile (macchinari, ristrutturazione, scorte permanenti): finanziamento a rate, a medio termine.

Per un confronto numerico usa il calcolatore della rata: con 20.000 euro al 8% in 4 anni la rata è di circa 488 euro e gli interessi totali circa 3.430 euro (esempio illustrativo). Se gli stessi 20.000 euro restassero utilizzati a fido per quattro anni, con il tasso del 9% e la commissione annua di 200 euro dell'esempio precedente, la spesa annua sarebbe di 1.800 + 200 = 2.000 euro, in tutto 8.000 euro: più del doppio degli interessi del finanziamento a rate, senza ridurre il debito. Il confronto mostra perché un fabbisogno permanente non va coperto con il fido. Tutti gli importi derivano dai numeri dell'esempio e non riguardano alcuna offerta.

Anticipo fatture: cosa verificare

1. Percentuale di anticipo: spesso una quota dell'importo della fattura, non il 100%.
2. Tipo di rapporto: pro solvendo (se il debitore non paga restituisci tu l'anticipo) o pro soluto (il rischio passa all'intermediario, con costi più alti).
3. Costi: interessi, commissioni di incasso, spese di presentazione, costi per fattura.
4. Durata e rinnovi: scadenze e condizioni di rimborso.
5. Rapporto con il conto: l'anticipo è di solito legato al conto di appoggio.

Con le fatture elettroniche, molte banche e intermediari offrono servizi online di anticipo; valuta anche factoring e finanziamenti garantiti dal Fondo di garanzia per le PMI, che possono avere condizioni più favorevoli. I dettagli sul Fondo sono sul sito del Mediocredito Centrale.

Che cosa chiedere alla banca

• Quanto è il fido concedibile e su quali basi (bilancio, andamento del conto, garanzie).
• La commissione onnicomprensiva e il suo periodo di calcolo.
• Il tasso debitore e se è fisso o legato a un parametro.
• Le condizioni di revoca: la banca può ridurre o revocare il fido secondo contratto, con preavviso.
• Cosa succede in caso di sconfinamento e quali costi si applicano.
• Se è richiesta una garanzia (fideiussione personale del titolare o dei soci).

Domande frequenti

Il fido è sempre concesso con l'apertura del conto?

No. La banca valuta il merito di credito e lo concede dopo un periodo di operatività o su documentazione di bilancio. Per una società neocostituita può essere difficile ottenerlo subito.

La banca può togliere il fido senza avvisarmi?

Il contratto stabilisce le condizioni di recesso e il preavviso. Per le aperture di credito a tempo indeterminato è prevista la possibilità di recesso con preavviso, secondo la legge e il contratto. Leggi con attenzione le clausole.

Lo sconfinamento è sempre più costoso del fido?

In genere sì, perché i tassi e le commissioni per gli sconfinamenti sono più alti. Se sai in anticipo che ne avrai bisogno, chiedi un fido.

Cos'è la commissione di istruttoria veloce?

È una commissione per l'istruttoria di uno sconfinamento. La normativa ne regola importo e frequenza. Controlla il tuo contratto.

Fonti ufficiali

• Banca d'Italia — trasparenza bancaria e TEGM.
• Ministero dell'Economia e delle Finanze — decreti trimestrali sui tassi soglia antiusura.
• Mediocredito Centrale — Fondo di garanzia per le PMI.